원천징수의무자를 위한 연말정산 안내(국세청 최신자료)

원천징수의무자를 위한 연말정산 안내(국세청 최신자료)

해마다. 연말이나 1월이 되면 직장인들에게 지금 가장 관심이 많은 부분은 크게 3가지로 나눌 수 있습니다. 1. 회사의 지난해 실적에 따른 보너스로 어느정도로 받을 수 있을까? 2. 어떻게 하면 연말정산을 빠짐없이 잘해서 환급을 받던지 잘 방어할 수 있을까? 3. 새해 공휴일은 어떻게 되며, 설날 휴식기를 어떻게 행복하게 잘 보낼까? 저도 그중의 한 명의 직장인으로 궁금해하던 중 이렇게 글을 작성하며 저도 알고 독자분들로 자세하게 알 수 있도록 작성하였습니다.

13월의 월급이라고 불리는 연말정산 중에서, 소득공제의 기초 중의 기본인 인적공제에 관하여 본격적인 알아보았습니다. 결론을 말씀드리면 연말정산에서 부양가족이 늘어나는 것만큼 효과가 큰 자료는 없습니다.

연말정산 동거유무에 따른 공제요건

배우자, 직계존속, 직계비속, 입양자는 주민등록상으로 함께 있지 않아도 부양가족 등록이 가능합니다. 어버이의 생계가 힘들어 주소는 달라도 그야말로 부양하고 있을 경우에도 부양가족 등록이 가능합니다. 단, 형제자매나 수급자는 주민등록표상 근로자의 주소 아니면 거소에서 함께 동거하고 있어야 합니다. 예외적으로 취학, 질병으로 인한 요양, 이직, 사업 혹은 근무 등의 이유로 일시적 이전일 경우 나이와 소득 조건에 맞을 경우 부양가족 등록을 통한 기초 공제를 받을 수 있습니다.

연말정산 미리 보기 세부항목 3단계

순서는 전년도 지급명세서 불러오기 근무기간 및 총 급여액 수정 부양가족 신용카드자료 선택 10월12월 예상사용액 입력 계산하기 항목별 절세 및 유의사항 Step 01 신용카드 소득공제액 계산하기 9월까지의 신용카드 실재사용액을 제공, 10월12월은 예상사용액 입력하면 합계계산되어 신용카드 공제액을 미리 확인할 수 있습니다. Step 02 연말정산 예상세액 계산하기 근로자가 각 항목별 공제금액을 올해 예상액으로 직접 수정하여 예상세액을 계산합니다.

총 급여액 및 기납부세액은 9월까지 금액에 12월까지의 예상분을 합산합니다. Step 03 3개년 추이 및 항목별 절세 Tip 보기 : 예상세액 결과를 토대로 각 항목별 절세 Tip과 유의사항을 확인합니다.

연말정산 인적공제 공제 한도 및 공제 요건

기본적으로 1인당 150만 원씩 공제를 받습니다. 기본공제 조건은 본인근로자을 제외한 배우자 및 부양가족 등은 연간소득금액 100만 원 이하근로소득만 있는 자는 총 급여액 500만 원 이하만 해당됩니다.

장애인, 경로우대( 70세 이상), 한부모가정, 부녀자( 부양 / 기혼) 일 경우 개별적으로 기본공제에 추가적으로 공제가 되므로 그 영향력은 매우 크다고 볼 수 있습니다.

예를 들어 월남전에 참전하신 70세 이상으로 장애인이신 분을 인적공제에 포함시키면 기본공제150만 원, 추가공제 중 장애인200만 원과 경로우대100만 원를 합한 450만 원의 인적공제가 가능합니다.

Step 02 연말정산 예상세액 계산하기

Step 01을 기초로 항목별 공제금액 및 예상세액을 검증하는 절차입니다. 급여 및 예상세액을 확인하고 수정이 필요할 경우 총 급여기납부세액 수정을 진행하면 됩니다. 총 급여기납부세액 수정을 클릭하시면 2023년 12월까지의 예상급여를 수정할 수 있고, 기납부세액에 대한 수정도 가능합니다. 기납부세액은 매월 납부하는 세금으로 12월까지 예상되는 소득세만 해당되며 지방소득세는 빼고 수정합니다.

급여 및 예상세액이 확인되고 수정되면 소득공제 및 세액감면세액감면 항목이 확인됩니다. 항목별로 수정이 필요하면 수정을 클릭하여 금액을 수정하면 됩니다.

Step 03 3개년 추이 및 항목별 절세 Tip 보기 Step.02의 계산 결과를 기준으로 최근 3년간 연말정산 내용 및 비교 그래프를 확인할 수 있습니다.

Step 01 신용카드 소득공제액 계산하기

2022년 지급명세서를 불러옵니다. 근무기간 및 총 급여액 수정 총급여액은 올해 12월 말까지 예상되는 급여액으로 수정 입력합니다. 부양가족 신용카드 자료 선택 부양가족의 변동이 있을 경우 추가 아니면 삭제하고, 이후 신용카드자료 불러오기를 합니다. 2023년 신용카드 등 사용금액 확인10월12월 예상액 불러온 자료는 9월까지 사용금액임으로 10월12월 예상액을 추가로 입력합니다.

아래 디스플레이 참조 10월12월 예상액 입력이 끝나면 계산하기를 클릭합니다. 그러면 신용카드 등 및 추가공제(전통시장, 대중교통, 도서·공연 등)의 공제한도, 공제금액, 한도미달여부를 확인할 수 있습니다.

연말정산 인적공제를 정리하면서

결론적으로 연말정산 인적공제는 잘 알면 최대한 방어하거나 환급을 받을 수 있는 좋은 방법 중 하나입니다. 하지만 나이와 소득기준, 동거유무 부분에 대한 용어에 관하여 제대로 알지 못하고 익숙하지 않습니다. 보니 헷갈리는 부분이 있습니다. 하지만 한번 알아놓으면 오랫동안 끝없이 사용할 수 있으므로 이번 기회에 잘 알아두시는 것을 권해드립니다. 다음에는 연말정산 간소화 서비스에 관하여 말씀드리도록 하겠습니다.

자주 묻는 질문